1С:Предприятие 8Типовая конфигурация |
Аналитический учет НДС, начисленного по импорту товаров.
Для возможности учета, анализа начисления и оплаты налогов по новым КБК 105109 и 105110 в справочнике «Налоги, сборы и отчисления» введены новые виды налогов:
Определение состава участников Таможенного союза.
Для определения перечня стран, входящих в состав Таможенного союза в системе реализован справочник «Страны – участники Таможенного союза», в списке которого на данном этапе присутствуют «Беларусь» и «Россия».
Внимание! После выполнения обновления на версию 1.0.14 необходимо сопоставить для Российской Федерации и Республики Беларусь (меню Покупка - Импорт-Классификатор стран мира) соответствующего участника Таможенного союза.
Для расчета НДС по товарам, импортируемым с территории стран – участников Таможенного союза реализован новый вид документов - «Заявление о ввозе товаров». Для документа реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона form_328_00_v1_r7.tar.bz2 программного обеспечения ИС СОНО версии 3.119.99.
Методика учета основных этапов операций по импорту из стран Таможенного союза.
Принятие к учету импортированного товара в 1С:Управление торговым предприятием 8 для Казахстана регистрируется документами «Поступление ТМЗ и услуг», «Поступление ТМЗ и услуг в НТТ» (меню Покупка) с видом операции «Импорт».
Предприятие - импортер товаров с территории Таможенного союза, самостоятельно осуществляет начисление и уплату в бюджет косвенных налогов по импорту, в том числе НДС. Для расчета НДС по этой операции применяется документ «Заявление о ввозе товаров». Начисленный НДС учитывается на обособленных элементах справочника "Налоги". Вид налога НДС (с соответствующим КБК 105109 или 105110) указывается непосредственно в документе «Заявление о ввозе товаров».
После уплаты в бюджет НДС может быть принят к зачету. Операция отражается в системе с помощью документа «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам, в целях НДС» в периоде уплаты налога.
Ввод на основании и автоматическое заполнение документа «Заявление о ввозе товаров»
Заявление оформляется по каждой поставке импортируемого товара, либо по серии поставок в пределах одного договора (контракта) за отчетный месяц. Поставки по разным контрактам/договорам декларируются отдельными заявлениями. В форме документа указываются сведения по каждой номенклатурной позиции, на основании данных товаросопроводительных документов поставщика.
В конфигурации документ «Заявление о ввозе товаров» может быть введен на основании документов по поступлению ТМЗ («Поступление ТМЗ и услуг», «Поступление ТМЗ и услуг в НТТ» ) с видом операции «Импорт». Для того чтобы в одном Заявлении отразить начисление НДС по ряду поставок одного и того же поставщика, можно включить сведения из нескольких документов «Поступление ТМЗ и услуг» («Поступление ТМЗ и услуг в НТТ») с помощью кнопки Заполнить - Добавить из поступления (Заполнить - Добавить из поступления в НТТ). При вводе на основании автоматически заполняются сведения табличной части, в том числе данные о Номере и Дате транспортного документа (номер и дата входящего документа «Поступление ТМЗ и услуг» или «Поступление ТМЗ и услуг в НТТ» ), валюта и курс валюты (по данным приходного документа), дата принятия к учету (дата регистрации приходного документа) и др.
Особенности заполнения документа «Заявление о ввозе товаров».
Сумма оборота по реализации, является базой для вычисления НДС в документе. Оборот по реализации рассчитывается автоматически, исходя из сведений о сумме поступления в валюте и курса валюты поступления. В случае, если в облагаемую базу необходимо включить какие-либо дополнительные расходы, в соответствии со статьей 276-8 НК РК, то эти данные в тенговом выражении вносятся в графу «Сумма доп. расходов». Для автоматического распределения некоторой известной общей суммы доп. расходов по конкретным номенклатурным позициям можно воспользоваться сервисом "Распределить сумму по графе" обработки группового редактирования строк - кнопка "Изменить" в верхней командной панели.
В соответствии со статьей 276-15 уплаченный, в пределах начисленного, налог на добавленную стоимость принимается к зачету. Таким образом после уплаты НДС по импорту из РФ или РБ необходимо ввести документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам» для того чтобы сформировать записи в регистре «НДС к возмещению».
Экспорт товара в страны Таможенного союза.
Статьей 276-17 Налогового Кодекса РК предусмотрены некоторые особенности оформления счетов-фактур на экспорт товаров в страны – участницы Таможенного союза. В частности помимо информации, предусмотренной статьей 263 НК РК, счет-фактура в этом случае должен содержать:
Для покупателей – резидентов стран РФ и РБ, учетные/идентификационные номера указываются в реквизите «Номер налоговой регистрации в стране резидентства контрагента» элемента справочника «Контрагенты». При этом сведения об ИНН/КПП российских контрагентов указываются единой строкой через разделительный знак «/».
В документе «Счет-фактура (выданный)» введена возможность указания страны назначения. При вводе нового счета-фактуры страна назначения определяется автоматически по данным о стране резидентства покупателя. В случае если страна назначения является членом таможенного союза (для нее заполнено значение «Участник Таможенного союза» в справочнике классификатора стран мира), то печатная форма документа формируется с учетом особенностей, предусмотренных статьей 276-17, и включает в себя сведения о номере налоговой регистрации контрагента и дате совершения оборота по реализации.
Реализована форма 300.00, утвержденная приказом МФ РК №311 от 30 июня 2010, для представления данных по отношениям, возникшим с 1 июля 2010 года. Форма предназначена для формирования Декларации за третий и четвертый кварталы 2010 года.
В справочнике «Контрагенты» и «Организации» добавлен новый признак «Указывать реквизиты головной организации в счете-фактуре».
В документах «Счет-фактура (выданный)» и «Счет-фактура (полученный)» добавлены новые реквизиты «Поставщик» и «Покупатель». При вводе нового счета-фактуры в случае, если для контрагента/или собственной организации установлен признак указания реквизитов головного предприятия в качестве Поставщика/Покупателя, автоматически устанавливается значение головной организации.