1С:Предприятие 8Типовая конфигурация |
Универсальный корректировочный документ
В соответствии с письмом ФНС России от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86@ информация корректировочных счетов-фактур может быть объединена с информацией, относящейся к документу, подтверждающему согласие покупателя на изменение стоимости отгрузки. В письме рекомендована форма универсального корректировочного документа (УКД), в котором такая информация объединена. Применение УКД позволит использовать право на налоговый вычет по НДС, а также подтверждать затраты по налогу на прибыль организаций.
Документ "Корректировка реализации"
Для документа "Корректировка реализации" с видом операции "Корректировка по согласованию сторон" добавлена возможность печати Универсального корректировочного документа (УКД). Этот документ предназначен для замены корректировочного счета фактуры и соглашения об изменении стоимости единым документом.
Документы "Корректировка поступления", "Корректировка реализации"
Для документов "Корректировка поступления" и "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах" добавлен вариант отражения корректировки "Только в печатной форме". В этом случае корректировочный документ не регистрирует никаких изменений в учете. Такой вариант отражения корректировки предусмотрен только для регистрации исправлений, не влияющих на налоговую базу или возможность идентификации участников сделки при налоговой проверке. Регистрация исправленного счета-фактуры по такой корректировке не допускается.
Журнал учета счетов-фактур, Книга покупок, Книга продаж
Начиная с 01.10.2014 журнал учета счетов-фактур, книга покупок, книга продаж, а также дополнительного листа книги покупок и дополнительного листа книги продаж формируются по формам и правилам, утвержденным постановлением правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 735
Счет-фактура полученный
При регистрации счета-фактуры, полученного от комитента, с 01.10.2014 необходимо указывать счет-фактуру, выданный покупателю. Если товары комитента были реализованы через комиссионера, то его необходимо указать в поле "Субкомиссионер" счета-фактуры полученного.
Смотрите также