1С:Предприятие 8
1С: Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией 8, редакция 1.0 |
Учет и отчетность по НДФЛ в 2011 году
В соответствии с изменениями в главе 23 Налогового кодекса РФ, внесенными Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ, налоговые агенты разрабатывают форму регистра налогового учета.
Регистр налогового учета по НДФЛ
В конфигурацию включен отчет для формирования предусмотренного статьей 230 НК РФ регистра налогового учета (интерфейс "Расчет зарплаты организаций", меню "Налоги и взносы" - "Регистр налогового учета по НДФЛ").
В Регистре налогового учета выводятся сведения о налоговом агенте, налогоплательщике (сотруднике) и его налоговом статусе, о заявленных сотрудником стандартных и имущественных вычетах. Данные о полученных сотрудником доходах, исчисленных, удержанных и перечисленных за него налогах выводятся помесячно в разрезе кодов ОКАТО и КПП подразделений, в которых сотрудник получал доходы.
Для удобства формирования справок о доходах по форме 2-НДФЛ в Регистр налогового учета включены итоговые за налоговый период суммы доходов, предоставленных вычетов и налогов.
Обновлены настройки типовых отчетов.
Учет перечисленных сумм налога
В связи с необходимостью отражения перечисленных сумм налога в регистре налогового учета и форме отчетности (2-НДФЛ) в конфигурации реализован учет перечисленных сумм налога при помощи документа "Перечисление НДФЛ в бюджет РФ" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций", меню "Налоги и взносы").
Перечисленные суммы регистрируются в разрезе ставок НДФЛ и кодов ОКАТО, а также в привязке к конкретному налогоплательщику. Документ "Перечисление НДФЛ в бюджет РФ" предоставляет команду автоматического заполнения списка налогоплательщиков, по которым произведено перечисление налога.
В соответствии с изменениями в главе 23 Налогового кодекса РФ, изменен порядок применения вычетов и исчисления налога по доходам 2011 года.
В соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы (ФНС России) от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@ обновлена форма справки 2-НДФЛ за 2010 год.
Обращаем внимание всех пользователей на то, что на момент выпуска типовой конфигурации не был официально опубликован порядок представления сведений о доходах физических лиц в налоговые органы, поэтому в конфигурацию включена как старая форма реестра справок, так и новая форма, реализованная по проекту соответствующего нормативного акта ФНС России.
Исчисление налога в 2011 году
В соответствии с новой редакцией статьи 220 имущественный налоговый вычет предоставляется по доходам сотрудника, полученным начиная с месяца представления сотрудником заявления о получении такого вычета (а также подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом). Таким образом, пересчет налога за месяцы 2011 года, предшествующие месяцу представления сотрудником заявления, не производится.
В соответствии с новой редакцией статьи 231 перерасчет налоговых обязательств при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ не производится.
Передача справок в ИФНС
Для формирования данных о доходах для передачи в налоговые органы в конфигурацию включен специальный документ "Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций", меню "Налоги и взносы" - "Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС").
Файлы справок 2-НДФЛ за 2010 год формируются в разрезе уникальных сочетаний кодов по ОКАТО и КПП, по которым регистрировались доходы за налоговый период с общим количеством справок в файле не более 3000.
Справки о доходах для сотрудников
Для формирования справок о доходах для выдачи сотрудникам в конфигурацию включен специальный документ "Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций", меню "Налоги и взносы").
В документе может быть сформирована сводная справка по всем доходам (т.е. по всем ставкам и обособленным подразделениям) сотрудника для представления, например в банк или в другие организации и учреждения.
Для декларирования доходов сотрудникам выдаются справки в разрезе ставок и кодов ОКАТО подразделений, в которых работал сотрудник в течение отчетного периода. Если сотрудник работал в обособленных подразделениях с различными кодами ОКАТО и/или получал доходы, облагаемые по разным ставкам, тогда на него необходимо оформить несколько документов-справок. Перечень кодов ОКАТО, по которым были зарегистрированы доходы сотрудника показывается в информационной строке документа.
Во всех случаях печатная форма справки соответствует Приказу ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@.
Пособия по социальному страхованию
Регистрация болезни без начисления пособия
В соответствии с частями 2.1 и 2.2 статьи 13 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ пособие выплачивается по одному из мест работы застрахованного лица по его выбору. Поэтому по остальным местам работы необходимо зарегистрировать отсутствие по болезни без начисления пособия.
В документе "Начисление по больничному листу" реализована возможность регистрировать такое отсутствие без начисления пособия - для этого необходимо сбросить флажок "Назначить пособие с:". По таким документам по-прежнему остается возможность начислять доплату до 100% среднего заработка за период отсутствия.
Выбор застрахованным лицом порядка выплаты пособий
В соответствии с положениями законопроекта № 482772-5 в документах "Начисление по больничному листу" и "Отпуск по уходу за ребенком" реализована возможность выбора застрахованным лицом порядка выплаты пособия по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком по страховым случаям, наступившим после 1 января 2011 года.
Обращаем внимание всех пользователей на то, что на момент выпуска типовой конфигурации закон не был подписан Президентом РФ и официально опубликован. Поэтому настоятельно рекомендуем использовать эту возможность только после вступления соответствующего закона в силу.
Финансирование работодателем пособий по временной нетрудоспособности, начинающихся в 2010 году
В документе "Начисление по больничному листу" реализована возможность для пособий по временной нетрудоспособности, начинающихся в 2010 году, и зарегистрированных в 2011 году указывать количество дней оплачиваемых работодателем - см. закладку Оплата.
Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2011 году
Реализован расчет взносов с выплат в пользу обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде, в соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в ред. Федерального закона от 28.12.2010 № 428-ФЗ).
Включить такой расчет можно на закладке "Расчет зарплаты" формы настройки параметров учета. Далее в форме редактирования данных сотрудника-студента, принятого по трудовому договору, следует взвести флажок "Является студентом работающим в студенческом отряде", или в заключаемом со студентом "Договоре на выполнение работ" - флажок "Заключен со студентом, работающим в студотряде". Начисленные по таким договорам суммы не будут облагаться с 2011 года страховыми взносами в ПФР, а время работы - не будет включаться в страховой стаж для персонифицированного учета ПФР.
Реализована поддержка пониженных тарифов страховых взносов, предусмотренных статьями 58 и 58.1 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ в редакции Федеральных законов от 16.10.2010 № 272-ФЗ, от 08.12.2010 № 339-ФЗ и от 28.12.2010 № 432-ФЗ для:
Обновлены тарифы взносов в Фонды медицинского страхования в соответствии с Федеральным законом от 16.10.2010 № 272-ФЗ.
С 1 января 2011 года изменен порядок исчисления взносов в ФСС на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний в соответствии с Федеральным законом от 08.12.2010 № 348-ФЗ:
Реализован расчет взносов на выплату доплаты к пенсии работникам организаций угольной промышленности в соответствии с Федеральным законом от 10.05.2010 № 84-ФЗ. Включить расчет взносов можно на закладке "Расчет зарплаты" формы настройки учета зарплаты и управления персоналом. Должности сотрудников, с оплаты труда которых взимаются взносы, должны быть отмечены флажком "Дает право на доплату к пенсии в угольной промышленности". Суммы взносов начисляются автоматически в документе "Начисление страховых взносов".
Вниманию пользователей предыдущих версий!
В расчет НДФЛ внесены следующие изменения и уточнения:
Используемые организациями тарифы страховых взносов следует изменять только в том случае, когда организация имеет право на применение новых льготных тарифов, описанных выше, в частности:
Персонифицированный учет ПФР
В конфигурацию включены следующие формы персонифицированного учета:
Обращаем внимание всех пользователей на то, что формы персонифицированного учета на момент выпуска типовой конфигурации не были официально опубликованы и реализовывались по проектам нормативных актов ПФР.
Сведения о начисленном заработке СЗВ-6-3
Документ "Сведения о начисленном заработке СЗВ-6-3" расположен в интерфейсе "Расчет зарплаты организаций": "Сотрудники" - "Персонифицированный учет" - "Пачки СЗВ-6-3 (Сведения о начисленном заработке)".
Документ содержит данные для формы СЗВ-6-3: список застрахованных лиц и данные об их заработке. Предоставляет команды обновления данных по конкретному застрахованному лицу, формирования файла и печатных форм СЗВ-6-3 и АДВ-6-4.
Автоматическое формирование документов реализовано в рамках рабочего места по подготовке данных для ПФР в варианте состава форм "Сведения о заработке (СЗВ-6-3)". На этой странице рабочего места можно автоматически сформировать нужное количество документов СЗВ-6-3 по выбранной организации (ее обособленному подразделению), получить печатные формы документов и/или сформировать их электронное представление в формате 7.00.
Изменения в других документах персонифицированного учета
В соответствии с проектом постановления ПФР расширен классификатор "Категории застрахованного лица".
Обновлена форма АДВ-6-2: в раздел "Сведения о корректирующих (отменяющих) сведениях" добавлены колонки для показа доуплаченных взносов. В том случае, когда местное отделение ПФР требует АДВ-6-2 без доуплаченных сумм, в соответствующих корректирующих формах СЗВ-6-1, 2 необходимо сбросить флажок "Передавать доуплаченные суммы".
В реестре СЗВ-6-2 теперь допустимо не более 200 застрахованных лиц (ранее было 32000).
Учет расчетов с сотрудниками
Реализован упрощенный учет взаиморасчетов с сотрудниками в управленческом учете.
При упрощенном ведении взаиморасчетов управленческая зарплата считается выплаченной после проведения документа "Зарплата к выплате", документ РКО (управленческий) вводить не требуется. Включить упрощенный учет можно на закладке "Управленческий учет" формы настройки параметров учета. Для новых информационных баз упрощенный учет по умолчанию включен.
Изменились настройки параметров учета по умолчанию в части учета взаиморасчетов с сотрудниками в регламентированном учете: теперь по умолчанию включен упрощенный учет. Т.е. при создании новой организации будет установлен такой вариант учета, когда зарплата считается выплаченной после проведения документа "Зарплата к выплате" без оформления документов РКО и/или Платежное поручение.
Прочие изменения и улучшения
В форме "Настройка параметров учета" настройка ставок взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний перенесена на закладку "Страховые взносы".
Переоценка авансов в валюте по дате оплаты
Федеральным законом от 28.12.2010 № 395-ФЗ в НК РФ внесены изменения в части порядка определения рублевой оценки доходов и расходов, оплаченных предварительно в валюте.
П.8 ст.271 и п.10 ст.272 НК РФ дополнены новыми абзацами, предусматривающими, что в случае получения (перечисления) аванса, задатка доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток).
Соответствующие изменения также внесены в статью 316 НК РФ, регламентирующую порядок налогового учета доходов от реализации.
Изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 года.
Внимание!
Если в информационной базе отражено приобретение или продажа за валюту товаров или услуг, необходимо:
Документ "Принятие к учету ОС"
В соответствии с п.5 ПБУ 6/01 активы могут отражаться в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Стоимость таких активов должна быть оговорена в учетной политике организации, но не более 40 000 рублей за единицу.
В налоговом учете амортизируемым признается имущество стоимость более 40 000 руб. (ст. 256 НК РФ). Стоимость имущества до 40 000 руб. включается в материальные затраты.
Если в учетной политике для целей БУ установлен лимит менее 40 000 руб., то в документе "Принятие к учету ОС" на закладке "Налоговый учет" нужно указать порядок включения стоимости в состав расходов - "Включение в расходы при принятии к учету" и задать способ отражения расходов. В способе отражения расходов должна быть указана статья затрат с видом расходов НУ "Материальные расходы". В этом случае в оценке стоимости основного средства и амортизации будут признаваться постоянные разницы.
Общероссийский классификатор основных фондов
Внесены изменения в Общероссийский классификатор основных фондов (Постановление Правительства РФ №1011 от 10.12.2010). Для обновления ОКОФ в программе выполните следующие действия:
ОКОФ будет автоматически обновлен данными файла okof.xml.
В конфигурацию включен механизм представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Механизм позволяет непосредственно из программ системы "1С:Предприятие 8" выполнять отправку налоговой и бухгалтерской отчетности на сервер специализированного оператора связи.
В конфигурацию включен механизм обмена документами в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи между страхователями и территориальными органами ПФР с использованием электронной цифровой подписи в унифицированном формате транспортного сообщения, утвержденном распоряжением Правления ПФ РФ от 11 октября 2007 г. № 190р. Новый механизм позволяет выполнять отправку отчетности на сервер специализированного оператора связи непосредственно из программ системы "1С:Предприятие 8".
Для использования нового механизма, необходимо подключиться к системам представления отчетности по каналам связи в ФНС и ПФР. В настоящий момент возможность представления отчетности в ФНС и ПФР по каналам связи обеспечивается только при использовании сертификатов ключей подписей, выданных удостоверяющими центрами, авторизованными фирмой "1С".
Список удостоверяющих центров, авторизованных фирмой "1С", опубликован на сайте "1С:Предприятие 8" в разделе "1С:Бухгалтерия 8 -> Регламентированная отчетность -> Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи" по адресу http://www.v8.1c.ru/buhv8/18/187.htm.
В конфигурацию включен механизм представления отчетности по Форме-4 ФСС РФ в электронном виде с электронной цифровой подписью. Механизм позволяет непосредственно из конфигурации выполнить все действия по передаче отчета по Форме-4 ФСС РФ на портал ФСС РФ по технологии, утвержденной приказом ФСС РФ от 12.02.2010 г. № 19. Подробную информацию о технологии представления отчетности можно получить на сайте - шлюзе приема отчетности по адресу http://f4.fss.ru/index.php?service=1.
Для использования нового механизма, на компьютере пользователя должны быть установлены:
Порядок использования механизмов обмена, включенных в состав конфигураций "1С:Предприятие 8", приведен в Руководстве, размещенном на странице конфигурации сайта поддержки пользователей программ "1С:Предприятие 8" http://users.v8.1c.ru.
Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности
В состав форм регламентированной отчетности добавлены:
Декларация имеет возможность выгрузки в электронном виде в формате версии 5.03. Форма применяется начиная с представления декларации за 2010 год.
Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности
Для форм бухгалтерской отчетности организаций (утверждены приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н) реализована выгрузка в электронном виде в формате версии 5.02, утвержденном приказом ФНС России от 25.02.2011 № ММВ-7-6/179@. Выгрузка в формате версии 5.02 применяется начиная с представления отчетности за 2010 год.
Методические изменения
В декларацию по акцизам на подакцизные товары (утверждена приказом Минфина России от 14.11.2006 № 146н) в списки выбора для заполнения видов подакцизного товара включены коды, рекомендованные письмом ФНС России от 07.02.2011 № КЕ-4-3/1875@.
В декларацию по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза (утверждена приказом Минфина России от 07.07.2010 № 69н) в списки выбора для заполнения видов подакцизного товара включены коды, рекомендованные письмом ФНС России от 04.02.2011 № КЕ-4-3/1761@.
В соответствии с рекомендованным порядком заполнения формы РСВ-2 ПФР, опубликованном на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/userdata/rabotodatelyam/strahvznos/rsv/poryadoc_rsv2.doc, реализована возможность выгрузки формы РСВ-2 ПФР в рублях с копейками. Управление форматом выгрузки сумм выполняется управляющими элементами "Ед. измерения" и "Точность", расположенными в верхней части формы отчета.
Для декларации по акцизам на подакцизные товары в списки выбора для заполнения видов подакцизного товара включены коды, рекомендованные письмом ФНС России от 13.12.2010 № ШС-37-3/17401@.
Для форм отчетности:
в списки выбора для заполнения показателей "Код бюджетной классификации" включены КБК 2011 года в соответствии с приказом ФНС России от 20.01.2011 № ММВ-7-1/24@.
Изменения в механизме представления отчетности по каналам связи
Реализована возможность представления отчетности в ФНС по каналам связи от лица уполномоченного представителя налогоплательщика - внешней организации.
Реализована возможность представления форм 2-НДФЛ по каналам связи в формате приказов ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@, от 09.11.2010 № ММВ-7-6/534@ и от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535@.
Включена поддержка криптопровайдера ViPNet CSP.
Технологические изменения
Обновлены шаблоны машиночитаемых бланков форм налоговой и бухгалтерской отчетности.
В связи с публикацией ФНС машиночитаемого бланка 1151026_3.00002_01.tif, для расчета регулярных платежей за пользованием недрами добавлен механизм печати машиночитаемого бланка.
В состав конфигурации включен дистрибутив модуля печати машиночитаемых форм налоговой и бухгалтерской отчетности с двухмерным штрихкодом PDF417 версии 3.0.28.
Обновлены шаблоны печати машиночитаемых бланков.
Интерфейс "Полный"
Из меню "Сервис" интерфейса "Полный" удалены разделы:
Изменения:
Исправления:
Конфигурация адаптирована для использования с платформой "1С:Предприятие 8.2". Инструкция по переходу содержится в файле 1cv8upd.htm.
Смотрите также
1. Порядок обновления и дополнительная информация приведена в файле 1cv8upd.htm.
2. Методика двустороннего обмена данными между конфигурациями "Комплексная автоматизация" и "Управление торговлей" приведена в файле Совместное использование конфигураций Комплексная автоматизация и Управление торговлей.htm.
Обмен предназначен для конфигурации "Управление торговлей" начиная с версии 10.3.7.